企业内部控制与风险评估课程培训大纲
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企业内部控制与风险评估课程培训大纲 - 授课老师
胡乐群风险管理专家
【讲师背景】² 中国科学院、斯坦福大学的博士、博士后² 在中国科学院、国务院发展研究中心长期从事研究工作² 北京市运筹学会常务理事² 风险管理师资格认证中国专家委员会委员² CERM专家认证（中国）委员会委员² 世界银行、亚洲开发银行、Ernst & Young、中国APEC IEG、中国劳动部养老保险项目的信息系统及决策支持系统项目专家² 中华人民共和国国务院发展研究中心市场流通部任副研究员² 北京卡斯特信息系统技术有限公司CEO、SinoMD International[详细]
企业内部控制与风险评估课程培训大纲 - 课程简介
第一部分：内部控制基本理念与应用理论基础 半天（3小时）
1. 内部控制的基本概念与管理框架
² 内部控制的一般理解
² 内部控制的发展历史
² 内部控制的定义与框架
² 内部控制体系的五大要素
² 内部控制体系建设的产出物
² 风险控制与风险管理的关系
2. 内部控制体系建设的支撑理论
² 谁需要内部控制
² 代理人悖论
² 利益相关者理论
² 权变理论
² 发展战略理论
² 内部控制体系建设的路线图
3. 内部控制风险点识别的主要方法
² 风险与控制自评估体系（RCSA）
² 结构性访谈
² 调查问卷
² 历史数据分析
² 工作组会议
第二部分 内部控制体系建设方法与实践 半天（3小时）
1. 内部控制的内容与应用框架
² 内部控制覆盖面
² 内部控制模式之一：财政部内部控制体系
² 内部控制模式之二：企业独立发展的内部控制体系
² 内部控制类型
² 内部控制应用框架
2. 建立内部控制的程序、步骤和方法
² 内部控制体系建设的步骤与流程
² 风险评估的路径与方法
² 建立风险控制矩阵
² 内部控制方法设计
² 内部控制程序设计
² 典型内部控制程序设计与风险控制文档（十八个业务条线）
l 组织结构
l 战略管理
l 人力资源
l 社会责任
l 企业文化
l 资金活动
l 采购业务
l 资产管理
l 销售业务
l 研究与开发
l 工程项目
l 担保业务
l 业务外包
l 财务报告
l 全面预算
l 合同管理
l 内部信息传递
l 信息系统
3. 企业内部控制应用示例
² 企业文化建设为核心的内控体系
² 成本费用内部控制
附录：参考资料 -- 各种内部控制手册及其他内控参考资料
第三部分 风险评估理念与方法框架 半天（3小时）
1. 风险评估应用涉及的术语与基本概念
² 风险的定义与相关理念
² 风险评估常用术语解析
l 基本术语
l 风险事项
l 风险表达
l 打分卡
l 层次分析法
² 风险构成
² 风险评估体系
² 风险管理
2. 风险评估应用场景
² 企业经营管理的本质与需求
² 风险管理体系的功用
² 风险管理体系
² 典型风险评估应用之内部控制风险点识别
² 典型风险评估应用之战略风险评估
² 典型风险评估应用之投资风险评估
² 典型风险评估应用之重大项目风险评估
² 风险管控的三道防线
² 风险控制矩阵
3. 风险评估流程
² 风险评估流程总览
² 风险识别（风险分类、风险图谱）
² 风险度量
² 风险评价
² 风险应对
² 风险管理成效
² 风险评估报告
4. 风险评估应用案例
² 风险评估案例一
² 风险评估案例二
² 风险评估案例三
5. 风险评估报告
² “三道防线”体系下的风险报告路径
² 风险报告的内容框架
² 典型风险报告格式
² 风险评估报告示例
第三部分 风险评估理念与方法框架 半天（3小时）
1. 风险评估方法论
² 风险评估的目标、意义与内容
² 基线评估
² 对标评估
² 基于风险准则的评估
2. 风险识别基本方法
² 四大风险动因理论
² 六大风险识别路径
² 企业风险来源
² 定性风险识别（4个基本方法）
² 定量风险识别（7个主要方法）
3. 风险度量与风险分析
² 风险度量的概念和意义
² 风险度量的3种核心方法
² 动态模拟与压力测试
² 风险度量表达（雷达图或蛛网图）
4. 风险评价准则体系
² 风险准则体系的基本概念
² 风险准则体系框架
² 用风险坐标图表述或确定风险准则
² 风险排序准则
² 风险预警准则
