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房地产业汇算清缴实战案例及风险解析
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房地产业汇算清缴实战案例及风险解析 - 授课老师
药晓斌专业财税培训师
药晓斌 老师 ——企业财务管理、税务管理专家Ø 北京国和嘉信会计师事务所 合伙人Ø 曾任华宇集团 审计总监Ø 曾负责多家企业IPO、新三板上市及并购重组相关工作Ø&nbs[详细]
房地产业汇算清缴实战案例及风险解析 - 课程简介
课程大纲：
一、房地产开发行业企业所得税政策
1、系统梳理并解读企业所得税新规
2、所得税汇算清缴的一般要求
二、收入确认及税务处理
1、开发产品完工条件确认技巧及税收风险点
2、收入的类型、内容及代收费用事项
3、收入确认的时点
4、房地产视同销售的类型及所得税处理
三、成本费用扣除的税务处理
1、成本费用的扣除比例问题
2、税前不得扣除事项
3、房地产成本费用的类型
4、公共配套设施的扣除
5、佣金的扣除
6、利息的扣除
7、预提费用的扣除
8、计税成本的内容以及成本归集的原则和方法
9、共同成本的分摊
10、其他扣除内容
四、房地产汇算清缴特殊业务
1、土地返还款的处理
2、拆迁还建的税务处理
3、预缴税款问题
4、母公司获得土地，子公司进行开发的情况
5、红线外成本的扣除
五、房地产稽查风险
1、增值税的稽查
2、发票的稽查
3、重点会计科目的稽查
4、收入相关事项的稽查
