企业内部控制
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企业内部控制 - 授课老师
企业内部控制 - 课程简介
一、课程大纲
时间 | 题目 | 课程内容 |
第一章：内控与风险管理基础知识 | 一、内部控制与风险管理的一般性问题 | |
二、企业内部控制与风险管理特性问题 | ||
三、内部控制的基本方法介绍 | ||
四、内部控制方法如何运用到经营管理流程中 | ||
第二章、内部控制基本规范的解读 | （一）内部控制基本规范 1）总则 2）内部环境 3）风险评估 4）控制活动 5）信息与沟通 6）内部监督 | |
（二）内部控制应用指引 1）资金 2）采购 3）资产 4）销售 5）工程项目 6）研究与开发 7）担保 8）业务外包 9）财务报告 10）组织架构 11）发展战略 12）人力资源 13）企业文化 14）社会责任 15）全面预算 16）合同管理 17）内部信息传递 18）信息系统 | ||
（二）内部控制评价指引 1）总则 2）内部控制评价的内容和标准 3）内部控制评价的程序和方法 4）内部控制缺陷认定和评价报告 | ||
案例：某企业内部控制体系建设案例 | ||
第三章：企业内部控制与风险管理流程的设计与实施（一） | 一、如何梳理企业内部基础信息 | |
二、如何确认内部控制与风险管理特性的重要内容 | ||
三、如果梳理内部制度与流程 | ||
四、如何制作流程与标注流程中的K点 | ||
五、如何判定评价标注 | ||
案例：某企业内部控制体系建设案例 | ||
第四章、如何建立内控与风险管理实施的保障及配套机制 | 一、反舞弊机制的建立 | |
二、企业风险管理导向内部控制的载体 三、内部控制与风险管理的激励约束机制 | ||
四、建立可持续维护的内部控制与风险管理机制（风控的监督） | ||
第五章、企业如何开展内部控制与风险管理测试
| 一、如何开展内部控制与风险管理测试 | |
二、如何内部控制与风险管测试的方法 | ||
三、如何内部控制与风险管理测试的标准 | ||
四、如何编写测试报告 | ||
案例：某企业内控测试案例 |
