2020年度首次个税汇缴风险管控、税务规划以及实务操作

一、《2020年度首次个税汇缴风险管控、税务规划以及实务操作》课程背景简介

、项目背景：

◆2020年是个税首次进行汇算清缴的第1年，这里的风险如何判断，如何规避？有哪些漏洞和陷阱？由于个税的覆盖面太广，牵涉到每个人的切身利益。所以很多人非常关心如何申报，如何筹划。

◆汇算清缴来临之际，企业单位和个人做好哪些准备？每个人都是满满的困惑和疑虑。哪些人需要汇算清缴？哪些人不需要？

◆年终奖是单独计税好，还是合并到工资收入中更划算？如何合理合规的做好个税的税务规划，减少税务风险？

学员对象：

◆企业人力资源部，财务部门及相关业务骨干\分管人力财务的主管\财务相关管理人员

项目收益：

1. 把握规律：运用全新税务规划思维，掌握首次个税汇算清缴以及个人所得税新申报表修订最新的根本规律；

2. 学以致用：学习实效的个税汇算工作总体部署及方法，直接应用于实践，学以致用；

3. 提升绩效：运用独特整体解决方案理论及工具，掌握汇算整体规划运营规律，提升个人合理合规节税管理绩效。

操作形式：

1、课程次数：课程共1天4个模块

2、线上时长：项目总时长约4小时，上下午各2小时

3、学习方式：

◆线上微课，240分钟/天，共1天

◆在线问答，30分钟/次（1次，挑选3-5个高质量有代表性的问题回答）

项目纲要：

第一讲：2019-2020年度个税首度汇算清缴操作流程讲述。(时间长度:9:30---10:30)

一、 综合所得的汇算清缴

（一） 2019年度汇算的内容及注意事项

（二） 哪些人不需要办理年度汇算的纳税人？

（三） 需要办理年度汇算的情形及原因分析

（四） 可继续享受的税前扣除

（五） 全年综合所得应补税额的计算及原因分析

（六） 全年综合所得应退税额的计算及原因分析

（七） 办理时间

（八） 办理方式

（九） 办理渠道

（十） 接受年度汇算申报的税务机关

（十一） 年度汇算的退税、补税怎么办理

（十二） 年度汇算中税务机关的服务

第二讲：全年综合所得税务规划(时间长度:10:40---11:30)

二、 全年综合所得的纳税规划

（一） 年终奖如何计税

（二） 年终奖是否参与综合所得汇算清缴

（三） 年终奖单独计税与并入综合所得计税筹划选择

（四） 年终奖计税方法选择错误的补救措施

（五） 全年综合所得如何在月工资与年终奖之间进行纳税安排

第三讲：特殊收入的汇算清缴风险管控(时间长度:13:30---14:10)

三、“被任职”、“被收入”等特殊问题的处理

四、汇算清缴前的准备工作

五、个税申报疑点及处理方式

六、个税中的税收优惠及享受

（一）公益慈善捐赠

（二）特定人员减征个税

（三）特定情况减征个税

第四讲：新会计准则实施后的财税管理问题(时间长度:14:20---15:30)

七、一次性收入的个税处理

（一）央企负责人取得的一次性任期奖励收入

（二）职工从破产企业取得的一次性安置费收入

（三）个人与用人单位解除劳动关系取得 一次性补偿收入

（四）个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入

（五）个人办理内部退养手续而取得的 一次性补贴收入

（六）工伤职工及其近亲属取得的 一次性伤残补助金

（七）一次性领取年金个人账户余额

（八）个人因退休等情形一次性领取原提存住房公积金

（九）自主就业的退役士兵取得的一次性退役金和一次性经济补助

课程小结